基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值?；鸱蓊~凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日基金總份額后的價(jià)值。

基金資產(chǎn)估值是嚴(yán)格按照法律法規(guī)、《基金合同》規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行的，由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人負(fù)責(zé)復(fù)核。目前日常估值程序?yàn)椋夯鸸芾砣擞诿總€(gè)工作日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值或基金份額凈值，基金托管人對凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核，由基金管理人對基金份額凈值予以公布。